En resumen: Las ganancias de apuestas deportivas se declaran como ganancias patrimoniales en el IRPF. Casilla 282 para ganancias, casilla 287 para pérdidas. Solo tributas por el beneficio neto (ganancias menos pérdidas). Las casas de apuestas con licencia informan a Hacienda automáticamente.
Contenido
¿Estoy obligado a declarar las apuestas?
Depende de tu situación fiscal global. No existe un umbral específico para apuestas — lo que importa es tu situación de ingresos total. Hay dos supuestos principales:
Si ya estás obligado a declarar (cobras más de 22.000€ brutos anuales con un pagador, o más de 15.876€ con varios): debes incluir cada euro de ganancia en apuestas, por pequeña que sea la cantidad.
Si no tienes obligación de declarar por tu salario: solo debes hacerlo si tus ganancias patrimoniales (apuestas + otras) superan los 1.000€ anuales, o si tus ganancias de apuestas por sí solas superan los 1.600€.
Importante: Las casas de apuestas con licencia DGOJ envían un informe anual a Hacienda con todos tus movimientos. Estos datos aparecen precargados en tu borrador. Hacienda ya sabe lo que has ganado — no declararlo es arriesgarse a multas del 50% al 150%.
La fórmula de cálculo
Lo que tributas es el beneficio neto anual, no el volumen total apostado. La fórmula es sencilla:
Ganancia neta = (Saldo a 31 dic + Retiradas) − (Saldo a 1 ene + Depósitos)
Es decir: lo que tienes al final del año más lo que has sacado, menos lo que tenías al principio y lo que has metido. Si el resultado es positivo, tributas por esa cantidad. Si es negativo, no pagas impuestos por las apuestas.
Si tienes cuentas en varias casas de apuestas, debes hacer este cálculo para cada una y sumar los resultados. Las ganancias de unas compensan las pérdidas de otras.
Casillas exactas en Renta Web
En el programa Renta Web de la Agencia Tributaria, las apuestas deportivas se incluyen en el apartado de ganancias patrimoniales derivadas del juego:
- Casilla 282: Importe total de las ganancias (premios cobrados en todas las casas donde has ganado)
- Casilla 287: Pérdidas patrimoniales derivadas del juego (lo perdido en casas donde el resultado ha sido negativo)
- Casilla 290: Se calcula automáticamente — es el resultado neto (ganancias menos pérdidas)
Hacienda recomienda poner ganancias y pérdidas por separado en sus respectivas casillas. Si no dispones de los datos desglosados, puedes poner el beneficio neto total directamente en la casilla 304 (otras ganancias patrimoniales) — el resultado fiscal es el mismo.
Ejemplos reales con números
Ejemplo 1: Apostador casual con sueldo
Ana cobra 25.000€/año y ha apostado durante 2025. En Bet365 ganó 800€ netos y en Codere perdió 300€. Su ganancia neta por apuestas es 500€ (800 − 300). Esos 500€ se suman a su base imponible general de 25.000€ → tributa como si cobrara 25.500€. Al estar en el tramo del 30%, pagará aproximadamente 150€ de impuestos adicionales.
Ejemplo 2: Estudiante sin trabajo
Carlos no tiene trabajo y ha ganado 900€ netos con apuestas. Como sus ganancias patrimoniales no superan los 1.000€ y no tiene otros ingresos que le obliguen a declarar, no está obligado a presentar declaración.
Ejemplo 3: Matched bettor activo
Laura cobra 20.000€/año y ha hecho matched betting durante 2025. Tiene cuentas en 15 casas de apuestas. En total, sumando todas: depósitos de 5.000€, retiradas de 8.200€, saldo inicial 0€, saldo final 200€. Ganancia neta: (200 + 8.200) − (0 + 5.000) = 3.400€. Esos 3.400€ se suman a su base imponible. Nuestro profit tracker facilita llevar este control automáticamente.
¿Los bonos y freebets tributan?
Esta es una de las preguntas más frecuentes. La respuesta: los bonos tributan cuando se convierten en ganancias reales. Un bono que recibes pero no puedes retirar no genera obligación fiscal. Solo cuando ese bono produce un beneficio que puedes retirar (o que queda como saldo disponible a 31 de diciembre) es cuando entra en el cálculo.
En la práctica, la fórmula de Saldo final + Retiradas − Saldo inicial − Depósitos ya recoge todo automáticamente: si un bono te ha generado ganancia, estará reflejado en tu saldo o en tus retiradas.
Fiscalidad del matched betting
El matched betting no tiene un tratamiento fiscal especial — es exactamente igual que cualquier otra actividad de apuestas. Lo que ganas se declara como ganancia patrimonial en la base general del IRPF.
La ventaja del matched betting a nivel fiscal es que llevas un control mucho más exhaustivo de tus operaciones que un apostador casual. Si usas herramientas como nuestro profit tracker, tienes un registro detallado de cada operación, lo que facilita enormemente la declaración.
Si quieres profundizar en la fiscalidad específica del matched betting, tenemos una guía completa de impuestos y matched betting con más ejemplos y casos particulares.
Controla tus ganancias automáticamente
Nuestro profit tracker registra cada operación y te da el resumen fiscal listo para la declaración.
Empezar gratisErrores que debes evitar
- No declarar porque "no retiré el dinero": Si el saldo está en tu cuenta a 31 de diciembre, cuenta como ganancia. No necesitas retirar para que tribute.
- Declarar el volumen total apostado: Solo tributas por el beneficio neto, no por todo lo que has movido. Si apostaste 10.000€ pero tu ganancia neta es 500€, solo declaras 500€.
- Olvidar alguna casa de apuestas: Hacienda recibe información de todas las casas con licencia. Si tú omites una, ellos la tienen.
- Poner las ganancias en casilla 282 Y en 304: Es una o la otra, no las dos. Si pones en ambas, duplicas la ganancia y pagas el doble.
- No compensar pérdidas: Si en una casa ganaste y en otra perdiste, las pérdidas reducen tu ganancia total. Muchos apostadores se olvidan de restar las pérdidas.
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta se ponen las apuestas deportivas?
Ganancias en la casilla 282, pérdidas en la 287. El resultado neto aparece automáticamente en la casilla 290. Alternativamente, puedes poner el beneficio neto directamente en la casilla 304.
¿Hacienda sabe cuánto gano en apuestas?
Sí. Las casas de apuestas con licencia DGOJ en España envían un informe anual con todos los movimientos de cada usuario. Esta información aparece precargada en tu borrador de la renta.
¿Qué pasa si no declaro las apuestas deportivas?
Hacienda puede imponer multas del 50% al 150% del impuesto no pagado, más recargos e intereses de demora. Al recibir los datos directamente de las casas, es muy probable que detecten la omisión.
¿Tengo que declarar si he perdido dinero en apuestas?
Si tus pérdidas superan tus ganancias no pagas impuestos por apuestas. Pero si estás obligado a declarar por otros motivos, conviene incluir el resultado negativo para que quede reflejado.