¿Cuánto se queda Hacienda de lo que ganas en apuestas? Tabla orientativa de 100 € a 405.000 € y por qué no hay retención

• Sin tipo fijo: la ganancia paga la escala estatal (del 9,5 % al 24,5 %) más la de tu comunidad autónoma, según el tramo en que caiga (arts. 63 y 74 de la Ley del IRPF, Renta 2025).
• 0 € de retención al cobrar un premio en una casa con licencia en España (art. 75.3.f del Reglamento del IRPF).
• 5.550 € de mínimo personal general: sin otras rentas, esa parte de la base no paga cuota (art. 57 de la Ley del IRPF, Renta 2025).
• Casilla 0360 para las ganancias de juego sin retención y 0287 para las pérdidas, desde la Renta 2025 (Orden HAC/277/2026, BOE del 27-mar-2026).
• 120.000 € de cuota defraudada en un ejercicio: umbral del delito fiscal (art. 305 del Código Penal). Si declaras, no te afecta.

Cuánto se queda Hacienda de las apuestas: depende de tu base general

Si buscas cuánto se queda Hacienda de las apuestas, la respuesta corta es que no hay un porcentaje fijo. Para la Ley del IRPF, lo que ganas apostando es una ganancia patrimonial que no deriva de la transmisión de elementos patrimoniales. Traducido: va a la base imponible general, la misma que tu sueldo, y paga según una escala progresiva.

La escala tiene dos mitades: la estatal, del 9,5 % al 24,5 %, y la de tu comunidad autónoma. Si a la estatal le sumas una autonómica «tipo», igual salvo en el último tramo, salen los famosos 19 %, 24 %, 30 %, 37 %, 45 % y 47 %. Es la escala de referencia de nuestras tablas; la de tu comunidad cambia algo, como verás más abajo.

Tres ideas para no perderte:

• Qué tributa: la ganancia neta del año, sumando todas tus casas y Betfair. Es decir, lo ganado menos lo perdido en el juego ese mismo año.
• Dónde: en la base general del IRPF, junto a tu sueldo; nunca en la base del ahorro.
• Cuándo: en la declaración del año siguiente. Da igual que retires el dinero o lo dejes en la casa: la ganancia se imputa al año en que se gana (consulta vinculante de la DGT V1498-24).

Por qué no te retienen nada al cobrar y qué significa «se suma a tu sueldo»

¿Qué impuestos te descuentan cuando ganas una apuesta? Ninguno. El artículo 75.3.f del Reglamento del IRPF deja fuera de retención los premios de los juegos organizados al amparo de la normativa estatal y autonómica del juego, que es donde operan las casas con licencia de la DGOJ. Cobras el premio entero: no hay retención en la fuente y nadie adelanta nada a Hacienda por ti.

Eso tiene letra pequeña: todo el impuesto llega de golpe en la renta. Si ganas en 2026 y te lo gastas, la factura te espera en la campaña de la primavera de 2027. Lo sano es apartar tu tipo marginal de cada ganancia en cuanto la cobras.

Tipo marginal frente a tipo medio

El tipo marginal es el que se aplica al último euro que ganas; el medio, lo que pagas en total dividido entre tu base. Como las apuestas se suman encima de tu sueldo, pagan a tu tipo marginal. Por eso la misma ganancia cuesta distinto a cada persona. Con 1.000 € ganados:

• Sin otras rentas: pagas 0 €, porque el mínimo personal de 5.550 € cubre esa ganancia.
• Con 20.000 € de base previa: unos 288 €. Los primeros 200 € van al 24 % y los otros 800 €, al 30 %.
• Con 40.000 € de base previa: unos 370 €, todo al 37 %.

Y un mito que conviene desmontar: subir de tramo no te hace perder dinero. Si tu base es de 34.000 € y ganas 2.000 €, los primeros 1.200 € pagan al 30 % y solo los 800 € que pasan de 35.200 € pagan al 37 %. En total, unos 656 €, no 740 €.

Tabla orientativa por tramos: cuánto pagas según lo que ganes y tu base

Antes de mirar la tabla, un matiz importante: la «base» no es tu sueldo bruto. Es lo que queda después de restar cotizaciones, gastos deducibles y reducciones del trabajo. La tienes en tu última declaración como base liquidable general.

La escala de referencia (Renta 2025)

Lo que pagarías por tus apuestas

Cada celda es la cuota extra que generan las apuestas y, entre paréntesis, qué parte de la ganancia supone. Usa la escala de referencia y el mínimo personal general, sin deducciones ni mínimos familiares. Es orientativa: tu caso variará.

Cuota 0 no significa «no declarar». Sin otras rentas, en la lectura literal del artículo 96 de la Ley del IRPF, la mejor respaldada, estás obligado a presentar la declaración si tus ganancias del juego, sin restar las pérdidas, pasan de 1.000 € o si tus pérdidas computables llegan a 500 €, y con matched betting se llega pronto. En ese caso, la cuota sale a 0 € mientras tu neto no pase de 5.550 €, y no hay nada que devolver, porque las casas con licencia no retienen. Si tienes un sueldo que por sí solo no te obliga (por ejemplo, hasta 22.000 € de un pagador), las ganancias de juego sin retención también te obligan, salvo que todas tus rentas juntas no pasen de 1.000 € y tus pérdidas no lleguen a 500 € (AEAT, INFORMA 134869). Lo explicamos con casos en la guía para declarar apuestas en la renta.

Cuánto cambia según tu comunidad

Cada comunidad aprueba su propia escala para la mitad autonómica. Estas son cuatro de las que recoge el manual práctico de la Renta 2025 de la AEAT:

El tipo combinado más alto solo se alcanza por encima de 300.000 € de base. Con ganancias de unos miles de euros, la diferencia entre comunidades es de decenas o pocos cientos de euros; en premios grandes, de miles. País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF foral y estas escalas no les sirven.

Ojo con la fecha: estos cálculos son de la Renta 2025, la última campaña cerrada. Lo que ganes en 2026 se declara en la Renta 2026, cuya escala y casillas se confirmarán cuando Hacienda publique el modelo, previsiblemente en marzo de 2027.

De 200.000 a 405.000 €: tramo, neto y el umbral de los 120.000 €

¿Y si entra una combinada enorme? Con esas cifras casi todo cae en los tramos altos: 45 % entre 60.000 y 300.000 € y 47 % por encima, en la escala de referencia. Hablamos de ganancia neta (el premio menos lo apostado y menos lo perdido en el juego ese año) y sin otras rentas:

Aquí la comunidad sí pesa. Con 405.000 € de ganancia y sin otras rentas, la cuota sería de unos 166.600 € en Madrid, 174.160 € en Andalucía, 182.690 € en Cataluña y 195.820 € en la Comunitat Valenciana. Son cálculos orientativos con el mínimo personal general (algunas comunidades tienen un mínimo propio que mueve poco la cifra).

¿Y los 120.000 € del delito fiscal?

El artículo 305 del Código Penal castiga como delito defraudar más de 120.000 € de cuota en un mismo periodo impositivo. Fíjate: cuota, no ganancia. Con la escala de referencia y sin otras rentas, haría falta dejar sin declarar unos 289.000 € de ganancia en un año para pasar de esa cuota (unos 263.000 € en la Comunitat Valenciana y unos 301.000 € en Madrid).

Si declaras, no hay delito ni sanción: pagas tu cuota y ya está. Por debajo de ese umbral, no declarar es una infracción administrativa: cuota, intereses y una multa del 50 % al 150 % de lo no ingresado (art. 191 de la Ley General Tributaria). Si presentas tú una complementaria (o la declaración fuera de plazo, si no la hiciste) antes de que Hacienda te requiera, pagas un recargo en lugar de la sanción (art. 27 de la Ley General Tributaria). Y si reconoces y pagas toda la deuda antes de que te notifiquen el inicio de una comprobación, esa regularización también evita el delito (art. 305.4 del Código Penal).

Hacienda recibe cada año, a través de la DGOJ, los datos de tu cuenta en cada casa con licencia: saldos, depósitos, retiradas, lo apostado, los premios y los bonos (convenio AEAT-DGOJ, BOE del 3 de enero de 2026). Con importes de este tamaño, habla con un asesor fiscal antes de la campaña.

Cómo calcularlo tú en Renta WEB Open y en qué casilla va

Tu cifra real depende de tus deducciones, tu familia y tu comunidad. La forma más fiable de saberla es simularlo en Renta WEB Open, el simulador de la Agencia Tributaria. No pide identificarte, no valida el NIF y no necesita tus datos fiscales.

1. Abre Renta WEB Open en la sede de la AEAT y rellena tus datos personales básicos.
2. Mete tus rendimientos del trabajo y sus retenciones y apunta el resultado de la declaración.
3. Ve al apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de transmisión, al bloque de premios por juegos. La ganancia de las apuestas va en la casilla 0360 y las pérdidas del juego, sin pasar de lo ganado, en la 0287. El programa calcula el neto en la 0290.
4. Vuelve a mirar el resultado. La diferencia entre los dos es lo que se queda Hacienda de tus apuestas.

La 0360 es nueva: la creó la Orden HAC/277/2026 para la Renta 2025. Hasta la Renta 2024 las apuestas iban a la 0282, y muchas webs aún repiten esa numeración. Lo que ganaste durante el Mundial 2026 se declarará en la Renta 2026. El recorrido completo, con fórmula y errores típicos, está en nuestra guía para declarar las apuestas en la renta.

Qué reduce la factura y qué no

Sí la reducen

• Las pérdidas del juego del mismo año (casilla 0287), hasta el importe de tus ganancias. Si pierdes más de lo que ganas, el exceso no compensa tu sueldo ni pasa al año siguiente (art. 33.5.d de la Ley del IRPF). Lo detallamos en el artículo sobre las pérdidas de apuestas en la renta.
• El mínimo personal (5.550 € con carácter general) y los mínimos por descendientes, ascendientes y discapacidad. No son específicos de las apuestas: rebajan la cuota de todo el mundo, y por eso, sin otras rentas, los primeros miles de euros no pagan.

No la reducen

• Suscripciones, software, herramientas o tipsters, incluida una suscripción premium como la nuestra. La DGT deja fuera del cálculo cualquier concepto que no sea lo ganado o lo perdido en el juego.
• La comisión del 2 % de Betfair como gasto aparte. Betfair te abona las ganancias ya netas de comisión, así que está descontada en lo que cobras. No la restes otra vez.
• Desplazamientos, dispositivos o tu tiempo. Tampoco son pérdidas del juego.

Los bonos y las freebets tienen sus propios matices, que tratamos aparte en cómo tributan los bonos de las casas de apuestas.

Ejemplo con matched betting y un sueldo de 25.000 €

Para Hacienda no existen «operaciones de matched betting» (o apuestas igualadas). Existen apuestas ganadas y perdidas en cada casa y en Betfair. Mira una freebet de 100 € sin devolución de stake a cuota 4,00, cubierta con un lay de 66,96 € a 4,50 y comisión del 2 %:

• Si gana tu apuesta en la casa: +300 € en la casa y −234,37 € de liability en Betfair. Neto: +65,63 €.
• Si gana el lay: 0 € en la casa y +65,62 € en Betfair.

Todo se suma al resto del año y tributa el neto: la liability que pierdes en Betfair y la pérdida de una apuesta calificante son pérdidas del juego y restan. Si algún término te suena raro, está en el glosario de matched betting.

Ahora, el año entero. Supón que cierras el año con 3.600 € de ganancia neta en el juego, unos 300 € al mes de media. Es una cifra de ejemplo, no una previsión: la tuya variará, y de qué depende lo explicamos en cuánto se gana con matched betting.

Con un sueldo bruto de 25.000 € y un solo pagador, una vez restadas cotizaciones y gastos del trabajo, la base queda en el tramo del 30 % de la escala de referencia (de 20.200 a 35.200 €); compruébalo con la tuya. Los 3.600 € caben enteros en ese tramo:

Si apartas el 30 % de cada ganancia en una cuenta aparte, la campaña de 2027 no te pillará por sorpresa. Y lleva desde el primer día un registro por casa (saldo inicial, depósitos, retiradas y saldo final), en una hoja propia o con el Profit Tracker. La guía de impuestos del matched betting explica cómo sacar esas cifras de cada casa.

Lotería, sorteos y apuestas: tres regímenes distintos

La lotería y los sorteos promocionales tributan de otra forma. En resumen:

Contamos lo que se queda Hacienda de la Lotería de Navidad en un artículo propio antes del sorteo; aquí basta con que no confundas su 20 % con lo que pagan tus apuestas. Si quieres la cifra exacta de un premio, la calculadora de la Lotería de Navidad hace la cuenta del 20 % sola.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto se queda Hacienda de una ganancia de 20.000 euros en apuestas deportivas?

Depende de tus demás rentas. Con la escala de referencia de la Renta 2025 y de forma orientativa: sin otras rentas, unos 3.123 € (el 15,6 %); con una base previa de 20.000 €, unos 6.324 € (el 31,6 %); y con una base previa de 40.000 €, unos 7.400 € (el 37 %). Tu comunidad autónoma mueve algo estas cifras.

¿Qué impuestos me descuentan cuando gano una apuesta deportiva?

Ninguno. Las casas con licencia en España te pagan el premio íntegro, porque el artículo 75.3.f del Reglamento del IRPF deja estos premios fuera de retención. El impuesto lo pagas tú en la declaración de la renta del año siguiente, cuando la ganancia neta del año se suma a tu base general.

¿Las ganancias de apuestas tributan en la base general o en la del ahorro?

En la general. Son ganancias patrimoniales que no derivan de una transmisión, y la Ley del IRPF las integra en la base general junto a tu sueldo. Por eso tributan a la escala progresiva, la estatal más la de tu comunidad autónoma, y no a los tipos del ahorro: no hay un porcentaje fijo, depende de tu tramo y de dónde vivas.

¿Con cuánto se queda Hacienda de 240.000 euros de una apuesta?

Si esa es tu ganancia neta del año y no tienes otras rentas, con la escala de referencia de la Renta 2025 serían unos 97.847 € (un 40,8 %) y te quedarían unos 142.153 €. En Madrid bajaría a unos 93.552 € y en la Comunitat Valenciana subiría a unos 107.924 €. Son cifras orientativas: con importes así, habla con un asesor fiscal antes de la renta.